1
Contexto y procesos
Definimos el universo de análisis, los procesos involucrados, las partes interesadas y los criterios aplicables.
ACA Associates | Cumplimiento, Riesgos y Debida Diligencia
Riesgos visibles, decisiones mejor sustentadas
Matrices de Riesgo
Diseñamos, actualizamos y evaluamos matrices que conectan los riesgos de su organización con controles concretos, responsables definidos y criterios de seguimiento verificables.
Herramientas para gestionar, no solo para documentar
Una matriz debe reflejar cómo funciona realmente la organización
Una matriz de riesgos pierde valor cuando se convierte en una lista estática o genérica. Debe identificar escenarios relevantes, explicar sus causas y consecuencias, valorar la exposición y relacionar cada riesgo con controles que puedan demostrarse.
ACA estructura matrices proporcionales al tamaño, sector, procesos, obligaciones y perfil de riesgo de cada organización.
El objetivo no es llenar una plantilla: es crear una herramienta comprensible que ayude a priorizar recursos, asignar responsabilidades y tomar decisiones.
Componentes esenciales
De la identificación al monitoreo
2
Eventos, causas y consecuencias
Formulamos escenarios de riesgo claros, evitando descripciones ambiguas que dificulten su tratamiento.
3
Valoración inherente
Estimamos probabilidad e impacto antes de controles mediante escalas y criterios documentados.
4
Diseño de controles
Relacionamos actividades de control, responsables, frecuencia, evidencia y naturaleza preventiva o detectiva.
5
Riesgo residual
Evaluamos el nivel de exposición posterior a los controles y su coherencia con la tolerancia definida.
6
Tratamiento y seguimiento
Establecemos acciones, indicadores, responsables y periodicidad de revisión para mantenerla vigente.
Metodología ACA
Construcción participativa y basada en evidencia
Definir
Acordamos alcance, objetivos, criterios y fuentes de información.
Identificar
Realizamos revisión documental, entrevistas y talleres con los responsables.
Valorar
Aplicamos escalas consistentes de probabilidad, impacto y efectividad.
Tratar
Priorizamos respuestas y oportunidades de fortalecimiento.
Monitorear
Definimos responsables, indicadores, evidencias y frecuencia de actualización.
Aplicación transversal
Matrices adaptadas a diferentes frentes
- Riesgos estratégicos, operativos y de procesos.
- Lavado de activos, financiación del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva.
- Corrupción, soborno, fraude, opacidad y conflictos de interés.
- Riesgos asociados a terceros y debida diligencia.
- Cumplimiento normativo, control interno y continuidad.
- Otros riesgos definidos por el sector o la organización.
Entregables posibles
- Inventario y taxonomía de riesgos
- Matriz documentada y editable
- Escalas y criterios de valoración
- Mapa o perfil de riesgos
- Inventario de controles
- Plan de tratamiento priorizado
- Guía de actualización
- Socialización con responsables
El alcance final se define según la necesidad, madurez y marco aplicable de cada organización.
Preguntas frecuentes
Lo que conviene aclarar
¿ACA trabaja con una matriz estándar?
Utilizamos una estructura metodológica consistente, pero la adaptamos al contexto, los procesos, el sector y los criterios que correspondan a cada organización.
¿Pueden revisar una matriz que ya existe?
Sí. Evaluamos su calidad, coherencia, nivel de actualización, trazabilidad de controles y capacidad para apoyar decisiones.
¿La matriz debe actualizarse periódicamente?
Sí. La periodicidad depende del sistema y del riesgo evaluado, y también debe revisarse ante cambios relevantes en procesos, operaciones, regulación o exposición.
¿El servicio incluye capacitación?
Puede incluir talleres para responsables y usuarios, de manera que comprendan la metodología y puedan mantener la herramienta actualizada.
Convierta su matriz en una herramienta activa de gestión
Podemos ayudarle a diseñarla desde cero, actualizarla o evaluar si sus riesgos y controles están correctamente conectados.